Налог на недвижимое имущество физических лиц.Льготы для пенсионеров по налогу на недвижимое имущество 2019

В 2019 году произойдут ряд важных изменений в налогообложении. Нововведения коснутся и налога на недвижимое имущество физических лиц. Граждане будут обязаны осуществлять расчет по новой схеме. Эта статья будет полезна всем владельцам домов, квартир, гаражей и земельных участков. Также читатель узнает о возможных льготах при уплате данного налога, как для пенсионеров, так и для остальных граждан.

Недвижимое имущество: суть

Те, кто впервые столкнулись с этим видом налогообложения, сперва должны определиться, что такое недвижимое имущество. Суть этого понятия в том, что в этой категории находится все имущество, которое нельзя физически переместить.

А именно:

• домостроения и квартиры;
• комнаты и отдельные помещения жилого типа;
• недостроенное жилище;
• гаражи и место для паркинга;
• постройки для хозяйственного использования (площадью до 50 квадратных метров), которые были построены на земельном участке, отведенном для постройки жилого комплекса.

Как видно из приведенного списка, базой налогообложения является не только жилая площадь, но и имущество не предназначенное для постоянного обитания. С этим связан один важный нюанс, который позволит снизить размер отчислений в бюджет.

Собственник недвижимости может попробовать снизить сумму отчислений, подав заявление для того, чтобы отнять нежилую площадь из общей квадратуры.

Как и кто делает оценку недвижимого имущества для налога?

Оценка недвижимого имущества — обязательная процедура в условиях современного налогообложения. Этот процесс регулируется на законодательном уровне (Закон «Об оценочной стоимости»). Основная цель такой оценки — определить реальную рыночную стоимость объектов недвижимости, чтобы не допустить махинации.

Кто же совершает такую оценку? Существует два субъекта этих отношений — оценщик (индивидуальный предприниматель или юридическое лицо) и владелец имущества. Но есть и еще одно заинтересованное лицо, которое косвенно контролирует процесс — государство.

Оценщик должен иметь необходимое образование и опыт работы в данной сфере, знать законодательную базу и последние изменение в законах. Если уровень знаний будет недостаточным, то субъект может допустить ошибку и результат оценки будет ложным. В итоге пострадает либо государство, либо владелец недвижимого имущества.

Как же делается оценка недвижимого имущества для налога? Алгоритм действий несложный:

• заключается договор между субъектами оценки;
• оценщик собирает информацию о недвижимом имуществе, которое ему следует проверить;
• владелец должен не противиться оценке и содействовать ее проведению;
• выдается заключение — вердикт оценщика о проведенной работе.

Если владелец имущества имеет сомнения по поводу объективности проведенной процедуры, то он имеет право снова провести оценку. Но в этом случае он лично подбирает независимое лицо, которое будет это делать, и оплачивает услуги самостоятельно.

Ставка налога на недвижимое имущество физических лиц на 2019 год

Расчет налога на недвижимое имущество физических лиц на 2019 год осуществляется, исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. Следует отметить, что ранее за основу была взята инвентаризационная стоимость.

Сперва население эта новость не обрадовала, ведь кадастровую стоимость нередко искусственно завышают. Но именно для того, чтобы этого не произошло, и прибегают к объективной оценке.

Но в большей степени изменения коснутся зажиточных граждан, которые иметь недвижимое имущество на сумму более 300 миллионов рублей. Для среднестатистических владельцев имущества этот налог будет минимальным и не сильно ударит по карману.

Максимальная ставка налога составляет 2%. Это как раз актуально для зажиточных россиян. Минимальная — 0,3% и это нужно знать гражданам со средним доходом.

Чтобы не сильно ударить по карманам налогоплательщиков, правительство решило постепенно увеличивать сумму выплат в бюджет. Для этого используются понижающие коэффициенты. Суть этой процедуры в том, чтобы налог увеличивался не более, чем на 10% в год. Как это работает?

Выделяется 4 налоговых периода, 3 из которых имеет свой коэффициент:

• 0,2;
• 0,4;
• 06 соответственно.

Последний 4 период не предусматривает применение понижающих коэффициентов. Изменения, которые ожидают население в 2019 году, предполагают рост коэффициента только до 0,6, не более.

Существует такая категория граждан, которым уменьшена сумма налога. Это касается владельцев частей жилых домов и гаражей. Для тех, кто владеют частями жилых домов, ставка налога составит 0,3%.

Предусмотрена также федеральная льгота, которая позволит освободиться от уплаты налога на 1 объект.

Аналогичная ставка касается и владельцев гаражей. Причем, не важно в каком месте они расположены.

Льготы по налогу на недвижимое имущество физических лиц

Любой новый налог, который вводиться государством, воспринимается населением, как очередная «ноша». Но не все так плохо. Существуют льготы по налогу на недвижимое имущество физических лиц.

Они доступны таким категориям:

1. Пенсионеры.
2. Инвалиды (детства, 1 и 2 группы).
3. Семьи, имеющие ребенка — инвалида.
4. Участники ВОВ.
5. Ликвидаторы аварии на ЧАЭС.
6. Военные.
7. Член семьи, который потерял родственника — военного.
8. Многодетные семьи.

При этом следует заметить, что льгота распространяется только на 1 объект налогообложения. Например, пенсионеры владеют несколькими квартирами. Аннулируется оплата налога на выбор. Но при этом второй объект также подпадает под налоговый вычет. Закон позволяет сделать вычет из налоговой базы в размере 20 квадратных метров из площади квартиры и 50 кв.м дома.

Приведем еще один пример: пенсионеры решили выбрать одну квартиру в качестве объекта, который подпадает под льготное налогообложение. Тогда следует рассчитать квадрату другой квартиры, чтобы высчитать итоговую сумму налога. Если общая квадратура жилья 70 квадратных метров, то расчет будет таким: 70-20=50 кв.м — то, что будет фигурировать в формуле расчета.

Подобный вычет есть и при налогообложении части квартиры, но он меньше и составляет всего 10 кв.м. Это касается и налогообложения комнат.

Инновации коснулись и детей — инвалидов. Теперь семьи, имеющие такого ребенка, могут также рассчитывать на льготы. Ранее такого не было предусмотрено.

Еще одно нововведение — с 2019 года владельцы гаражей и машино — мест , которые расположены в офисных строениях и других зданиях нежилого предназначения, могут также рассчитывать на льготное налогообложение. Такие преимущества позволят значительно сэкономить.

Как рассчитать налог на недвижимое имущество?

Перед тем, как приступить к уплате, следует выяснить, как рассчитать налог на недвижимое имущество. Сделать это несложно, если знать подходящую формулу. Она имеет вид:

(Сумма налога по кадастровой стоимости — Сумма налога по инвентаризационной стоимости)*Понижающий коэффициент + Сумма налога по инвентаризационной стоимости

Чтобы высчитать сумму налога по кадастровой стоимости, нужно взять этот показатель за прошлый период и отнять сумму вычета. Это и будет база налогообложения. Затем полученный результат умножить на процентную ставку по налогу в зависимости от оценочной суммы имущества.

Сумма налога по инвентаризационной стоимости должна быть известна с прошлого периода. Понижающий коэффициент устанавливает региональными органами власти и также не является тайной.

Важно вовремя рассчитать и оплатить налог. Иначе штрафных санкций не избежать. Вся ответственность ложится на плечи плательщика. Если он не предоставил вовремя или вообще не сдал отчет в налоговые органы о владении недвижимым имуществом, то это расценивается, как уклонение от уплаты.

Размер штрафа равен 20% от всех не уплаченных платежей за 1 объект. Чтобы предоставить всю необходимую информацию налоговым органам, следует посетить инспекцию, отослать письмо или воспользоваться сайтом налоговой службы.

Налог на недвижимое имущество: льготы для пенсионеров

Пенсионеры — одна из основных, наиболее существенных категорий, которая требует государственной поддержки. Поэтому было принято решение отстранить таких граждан от уплаты данного налога, но только в расчете на 1 объект налогообложения.

Второй и последующие объекты будут подпадать под налоговый вычет:

• из площадки квартиры можно будет отнимать 20 кв.м.;
• из площади домов — 50 кв.м;
• из площади части квартир и комнат — 10 кв.м.

Основные правила, чтобы получить такую льготу:

• пенсионеры должны быть владельцами имущества, а не просто проживать в нем;
• недвижимость не должна использоваться в коммерческих целях.

Чтобы получить такие налоговые преимущества нужно обратиться в налоговую инспекцию и подать заявление на предоставление льготы. При этом обязательно нужно предоставить копии пенсионного удостоверения. Также нужно подать уведомление, какой именно объект был выбран в качестве основного, на который налог не будет начисляться. Если этого не сделать, то служба сама выберет объект. Но даже в этом случае не стоит переживать, ведь будет выбрано имущество с максимальной суммой налога.

Также если пенсионер владеет участком земли до 6 соток, то он освобождается от уплаты налога на эту землю. Если земельный участок больше, то базой налогообложения будет превышающая этот показатель разница.

Практически не существует таких семей, которые бы не владели хоть каким — то недвижимым имуществом. Именно поэтому важно ознакомиться с изменениями в законодательной базе и своевременно осведомить о своих владениях налоговую инстанцию.